近年來，算法創(chuàng)新給政治、經(jīng)濟、社會發(fā)展注入了新動能，與此同時也帶來了算法操縱與歧視、誘導沉迷等新問題。

　　算法是網(wǎng)絡平臺和數(shù)字經(jīng)濟的底層架構(gòu)，加強算法的監(jiān)管就是抓住了治理的“牛鼻子”。歲末年初，《互聯(lián)網(wǎng)信息服務算法推薦管理規(guī)定》等一攬子政策文件陸續(xù)發(fā)布，政府主導、多元參與的治理格局正在形成。

　　算法治理不能讓政府唱“獨角戲”

　　算法的復雜性以及提供商對其的保護，使用戶并不清楚算法的目標和意圖，評判和監(jiān)督的技術(shù)要求和成本極高。用戶難以對算法開展有效監(jiān)督。

　　近年來國家加強了對數(shù)字經(jīng)濟的行政監(jiān)督，遏制了網(wǎng)絡風險蔓延趨勢，維護了消費者和從業(yè)者的合法權(quán)益，實現(xiàn)了有效監(jiān)督從“0到1”，立章建制更是彰顯了長期監(jiān)督治理的決心。然而，從長期來看，算法監(jiān)督不能只依靠政府。

　　第一，算法監(jiān)督具有復雜性。算法的外延與內(nèi)核相分離，具有高隱蔽性，無法輕易知曉和判斷其意圖；算法的內(nèi)核是通過程序代碼實現(xiàn)的，具有高技術(shù)性，需要專業(yè)知識才能理解；算法的監(jiān)督離不開數(shù)據(jù)，然而隨著數(shù)據(jù)存儲成本的增加和價值密度的下降，平臺大都采用流數(shù)據(jù)模式，即除特殊保存外，數(shù)據(jù)一般無法二次使用。因此，算法監(jiān)督不僅需要專業(yè)人員，還需要專業(yè)工具。

　　第二，算法監(jiān)督具有長期性。算法服務提供商為提升用戶體驗和運行效率，會不斷迭代更新算法。以我國數(shù)字經(jīng)濟的體量和效率來看，算法的改變短時間內(nèi)會產(chǎn)生不可估量的影響。因此，對算法的監(jiān)督不能只是靜態(tài)的，應當常態(tài)化開展。

　　第三，算法監(jiān)督需求具有無窮性。2020年底，我國在架App就已達345萬款。隨著數(shù)字化轉(zhuǎn)型日益深入，需要監(jiān)管的算法必將有增無減。不可能依靠政府部門有限的人員編制、資金預算來應對無限增加的算法監(jiān)督需求。

　　綜上所述，政府部門唱“獨角戲”非長久之計，構(gòu)建多元治理的新格局勢在必行。

　　審計監(jiān)督是算法治理的有效工具

　　在美國會計學會1973年發(fā)布的《基本審計概念說明》中將審計定義為一個通過客觀地獲取和評價有關(guān)經(jīng)濟活動與事項認定的證據(jù)，以證實這些認定與既定標準的符合程度并將結(jié)果傳達給有關(guān)使用者的系統(tǒng)化過程。雖然審計的對象往往是資金和經(jīng)濟責任，但是很顯然算法也是可以被審計的。

　　算法審計師可以通過收集證據(jù)評價算法運行結(jié)果和相關(guān)規(guī)定之間的相符程度，進而出具審計報告。算法服務提供商能和上市公司一樣，聘請專業(yè)的算法審計師對其算法出具審計意見，供用戶和監(jiān)管部門使用，形成可市場化運作的監(jiān)督體系。

　　相比于其他監(jiān)督形式，審計監(jiān)督具有以下優(yōu)越性：

　　第一，成本負擔更加合理。算法服務提供商享受了算法的紅利，自然應肩負起監(jiān)督成本，這減輕了政府的投入，從而讓政府能更加持續(xù)和常態(tài)化地開展監(jiān)督。

　　第二，供需更加平衡。監(jiān)督力量由市場自動調(diào)節(jié)，避免了供給不足和供給過剩的問題。

　　第三，監(jiān)督更加集中。避免了零星監(jiān)督導致的重復監(jiān)督和不對等的問題，監(jiān)督效果更佳；接受監(jiān)督的代價和算法外泄風險更小。

　　審計監(jiān)督將在算法治理新格局中占據(jù)重要位置，但并不意味著起全部作用。在新格局中仍需政府、用戶共同參與治理，算法服務提供商也要進行自我監(jiān)督。

　　破局算法審計要堅持問題導向

　　對信息系統(tǒng)開展審計，我國其實早已有之。我國大型金融機構(gòu)會聘請專業(yè)機構(gòu)定期對網(wǎng)絡交易系統(tǒng)進行安全審計，這是對其自身風險管控的主動選擇。此外，對算法開展外部審計監(jiān)督的呼聲在我國也很高。在2019年第一財經(jīng)金融科技峰會上就有嘉賓表示，要建立健全數(shù)據(jù)和模型(算法的表達形式)的審計機制，以確保在投顧、放貸等智能決策中數(shù)據(jù)的合法性、可靠性以及模型的合理性。

　　需求旺盛，為何算法審計行業(yè)卻遲遲未能形成？主要有以下幾方面問題：

　　第一，缺少審計指引。審計結(jié)論的應用場景尚不明確，沒有形成主動邀請或配合審計的驅(qū)動力；同時，對于審計人員的資質(zhì)、執(zhí)業(yè)規(guī)范以及責任義務都缺少規(guī)定，不利于審計活動開展以及算法機密保護。

　　第二，理論有待充實。算法審計作為一個學科交叉的新領(lǐng)域，現(xiàn)有的理論文獻研究屈指可數(shù)，因此算法審計的理論基礎(chǔ)還有待夯實。

　　第三，人才鳳毛麟角。算法審計不同于傳統(tǒng)意義上的審計，是審計學和信息科學的交叉，有特殊的技術(shù)需求。傳統(tǒng)的審計人才大都是財經(jīng)專業(yè)的，不具備技術(shù)背景，很難勝任算法審計的工作和研究。

　　為此，破局要針對以上問題精準發(fā)力。

　　“十四五”時期是我國數(shù)字經(jīng)濟的全面擴展期，也是數(shù)字經(jīng)濟轉(zhuǎn)向規(guī)范發(fā)展、普惠共享的關(guān)鍵階段。政府監(jiān)督的日益完善成熟給推動審計監(jiān)督營造了關(guān)鍵機遇期，以政府監(jiān)督帶動審計監(jiān)督，構(gòu)建算法治理新格局大有可為。